Jak uniknąć podatku od darowizny?

Wielu ludzi zastanawia się jak uniknąć podatku od darowizny i jest to możliwe w kilku przypadkach:

Zgłoszeniu darowizny od najbliższej rodziny w terminie 6 miesięcy,
Nie przekroczenie kwoty wolnej od podatku.

Przyjrzyjmy się zatem szczegółom i omówmy to kiedy ominie nas podatek od spadków i darowizn.

Zwolnienie z podatku od darowizny

Podatek od spadków i darowizn nie obejmuje darowizn i spadków otrzymanych od najbliższej rodziny, do której zaliczamy:

Małżonka
Zstępnych: dzieci, wnuki a nawet prawnuki
Wstępnych: rodzice, dziadkowie oraz pradziadkowie
Pasierba
Rodzeństwo
Ojczyma i macochę

Jednakże, aby móc skorzystać ze zwolnienia obdarowany powinien pamiętać o złożeniu deklaracji do Urzędu Skarbowego, jeśli nie wypełni tego obowiązku w przeciągu 6 msc od otrzymania darowizny, niestety, ale zwolnienie z podatku od darowizny nie będzie przysługiwało.

Należy również pamiętać, że w przypadku środków pieniężnych to powinny być one zaksięgowane na konto obdarowanego.

Przykładowo, jeśli rodzice chcą zapłacić za mieszkanie dziecka np. wkład własny to w takiej sytuacji nie powinni przelewać środków bezpośrednio na konto dewelopera, a na konto dziecka, które samo powinno przelać należność.

Tak też stanowi interpretacja organu podatkowego numer 0111-KDIB2-3.4015.49.2024.1.BD, która wskazuje, że biorąc pod uwagę przedstawiony we wniosku stan faktyczny oraz powołane wyżej przepisy prawa należy stwierdzić, że w przedmiotowej sprawie nie został spełniony jeden z warunków zastosowania zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, o którym mowa w art. 4a ust. 1 pkt 2 ustawy, bowiem środki pieniężne przekazane tytułem darowizny zostały wpłacone na konto osoby sprzedającej, a nie na rachunek bankowy obdarowanego (na Pani rachunek bankowy).

Jak skorzystać ze zwolnienia podatkowego przy darowiźnie

Aby skorzystać z omawianego wyżej zwolnienia, wystarczy, że wykonamy zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego. Zgłoszenia dokonujemy na urzędowym formularzu podatkowym SD-Z2, który znajdziemy na stronie podatki.gov. Na zgłoszenie darowizny mamy 6 miesięcy od dnia jej otrzymania. Jeżeli zastanawiamy się jak uniknąć podatku od darowizny niezależnie od jej wysokości, jest to jedyny sposób.

Dodatkowo warto nadmienić to, że w przypadku w którym umowa darowizny zawierana jest w formie aktu notarialnego (nie z podpisami notarialnie poświadczonymi), nie musimy zgłaszać darowizny w celu uniknięcia podatku. W takich sytuacjach to notariusz sporządzajacy akt, dokona zgłoszenia za nas.

Limity darowizn w Polsce

Tak jak wspomniano na początku nie każdą darowiznę obniży nam podatek od spadków i darowizn, dzięki kwocie wolnej od podatku. Ustawodawca stworzył trzy grupy podatkowe, a każda z nich ma oddzielną kwotę wolną od podatku. Grupy te jak i przypisane do nich kwoty wolne od podatku wyglądają w następujący sposób:

Grupa I do której należą: małżonkowie, zstępni i wstępni, pasierb, zięć synowa, rodzeństwo, ojczym i macocha oraz teściowie – dla których kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł
Grupa II do której należą: dzieci rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, dzieci i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków oraz małżonków innych zstępnych – dla których kwota wolna od podatku wynosi 27 090 zł
Grupa III do której należą: wszyscy inni – dla których kwota wolna od podatku wynosi 5733 zł

Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego nie jest wymagane, do momentu przekroczenia tej kwoty, tak samo jak zapłata podatku. Należy jednak pamiętać, że kwotę powyższych darowizn należy zsumować za 5 lat podatkowych wstecz, powyższy limit nie dotyczy każdego roku podatkowego.