Coraz więcej Polaków podejmuje pracę za granicą, co wiąże się z koniecznością prawidłowego rozliczania dochodów uzyskanych poza krajem. Dochody z zagranicy podlegają specyficznym zasadom podatkowym, które trzeba dobrze zrozumieć, aby uniknąć kłopotów z fiskusem. Jak więc rozliczać dochody z zagranicy w Polsce? Oto najważniejsze informacje.
Rozliczenie dochodów z zagranicy w Polsce
Osoby mieszkające w Polsce, które uzyskują dochody z pracy, wynajmu, inwestycji czy innych źródeł za granicą, muszą wiedzieć, że podlegają obowiązkowi podatkowemu w Polsce. Rozliczenie dochodów z zagranicy w Polsce jest konieczne nawet wtedy, gdy zapłaciliśmy już podatek w innym kraju. Warto jednak pamiętać, że istnieją sposoby na uniknięcie podwójnego opodatkowania.
w.przybyla@przybylaw.pl
+48 503 840 011
Metody rozliczania podatku z zagranicy
W zależności od postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mamy dwie metody rozliczania podatku:
- wyłączenia z progresją
- proporcjonalnego odliczenia
Wyłączenie z progresją polega na tym, że dochód uzyskany za granicą jest wyłączony z podstawy opodatkowania w Polsce. Wysokość dochodu z zagranicy jest jednak niezbędna do określenia stawki podatku od przychodów które należy opodatkować w kraju.
Proporcjonalne odliczenie, pozwala podatnikowi na odliczenie od podatku należnego w Polsce podatku, który już zapłacił za granicą. Jak sama nazwa wskazuje odliczenie powinno być proporcjonalne do dochodu uzyskanego w innym państwie
Podatek od dochodów zagranicznych
Wysokość podatku w Polsce od dochodów zagranicznych, jest opodatkowana klasycznymi stawkami podatku. Przykładowo, jeżeli jesteś zmuszony do opodatkowania sezonowej umowy zlecenie to zapłacisz podatek według skali podatkowej tj. 12% (powyżej 120 000 zł dochodu 32%). Natomiast jeśli otrzymałeś dywidendę to zapłacisz 19% podatku.
Unikanie podwójnego opodatkowania przy dochodach zagranicznych
Aby uniknąć podwójnego obciążenia podatników zobowiązaniami, powstały umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Polska jest stroną 91 tego typu umów. To właśnie dzięki tym regulacjom możemy stosować metody rozliczania, o których wspomniano wcześniej. Jednakże przed rozliczeniem zagranicznego dochodu warto zapoznać się z jej treścią w niektórych przypadkach umowa może np. przewidywać niższą stawkę podatkową, niż ta przewidziana w lokalnych przepisach.
Pit-36 a dochody zagraniczne
Dochody z zagranicy, tak samo jak i te które uzyskujemy w Polsce należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym. Odpowiednią deklaracją podatkową jest właśnie deklaracja PIT-36, którą trzeba uzupełnić o załącznik PIT/ZG. Jeżeli dochody z zagranicy pochodzą z różnych państw, to dla każdego z nich należy złożyć odrębny załącznik. Należy jednak pamiętać, że deklarację, którą składamy jest zależne od rodzaju dochodu, zatem każdorazowo, należy sprawdzić, która deklaracja jest prawidłowa.
Podsumowanie
Uzyskując dochody z zagranicy nigdy nie można zapomnieć o skutkach podatkowych jakie może to wygenerować. Na szczęście dla podatników dochody nie muszą zostać opodatkowane podwójnie, w związku z czym praca za granicą jest dobrym rozwiązaniem dla wielu podatników. Jeżeli chcesz się dowiedzieć dokładnie jak rozliczać pracę za granicą i które kraje mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, skontaktuj się z nami, a my odpowiemy na twoje wszystkie pytania.
