W 2024 roku ulgi podatkowe dla przedsiębiorców będą stanowiły kluczowy element w strategii optymalizacji podatkowej firm. W kontekście rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej oraz dynamicznie zmieniających się przepisów, przedsiębiorcy powinni zwrócić szczególną uwagę na dostępne ulgi i odliczenia podatkowe. Prawo podatkowe 2024 przewiduje różnorodne możliwości zmniejszenia zobowiązań podatkowych, co przekłada się na wyższy zysk. Poniżej omówimy ulgi dla firm, które mogą przynieść największe korzyści oraz warunki korzystania z ulg podatkowych w 2024 roku.
Ulga IP BOX – wsparcie dla innowacji
Jedną z najciekawszych i najkorzystniejszych ulg dla przedsiębiorców w 2024 roku jest ulga IP BOX. Jest ona skierowana do firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową, które wytwarzają prawa własności intelektualnej, takie jak patenty czy programy komputerowe. Prawo podatkowe 2024 umożliwia w tym przypadku opodatkowanie dochodów z tych praw stawką zaledwie 5%. Warunki korzystania z ulg podatkowych w 2024 roku w przypadku IP BOX są jednak wymagające. Przedsiębiorcy muszą udowodnić, że ich działalność spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej, co zazwyczaj wymaga uzyskania indywidualnej interpretacji podatkowej. Korzyści podatkowe wynikające z tej ulgi mogą być jednak znaczne, co czyni ją bardzo atrakcyjną formą optymalizacji podatkowej.
w.przybyla@przybylaw.pl
+48 503 840 011
Ulga B+R – podwójne korzyści
Ulga B+R, czyli ulga na działalność badawczo-rozwojową, to kolejna opcja dla przedsiębiorców w 2024 roku. W ramach tej ulgi przedsiębiorcy mogą zaliczyć tzw. koszty kwalifikowane do kosztów uzyskania przychodu dwukrotnie. Takie rozwiązanie pozwala znacznie obniżyć podstawę opodatkowania i tym samym zmniejszyć kwotę należnego podatku. Zmiany w ulgach podatkowych dla przedsiębiorców w 2024 roku wprowadzą jednak pewne modyfikacje w zakresie kryteriów, które należy spełnić, aby móc skorzystać z tej ulgi. Przedsiębiorcy muszą udowodnić, że ich działalność rzeczywiście ma charakter badawczo-rozwojowy, co może wymagać wsparcia specjalistów oraz uzyskania interpretacji indywidualnej.
Ulga na innowacyjnych pracowników
Ulga na innowacyjnych pracowników jest narzędziem wspierającym firmy zatrudniające osoby zaangażowane w działalność badawczo-rozwojową (B+R). Jest to dodatkowa zachęta dla przedsiębiorstw do inwestowania w kapitał ludzki, szczególnie w pracowników, którzy przyczyniają się do tworzenia innowacji i rozwoju nowych technologii.
Zgodnie z konstrukcją tej ulgi firmy korzystające z preferencji związanych z działalnością badawczo-rozwojową będące płatnikiem podatku dochodowego mają prawo pomniejszyć zaliczki na podatek pobrane od dochodów z tytułu stosunku pracy czy też wykonywania usług na podstawie umowy zlecenia lub umowy o dzieło w przypadku, gdy ich pracownik/usługodawca jest bezpośrednio zaangażowany w działalność B+R i gdy jego czas pracy przeznaczony na realizację działalności B+R lub czas przeznaczony na wykonanie usługi w zakresie działalności B+R wynosi co najmniej 50% ogólnego czasu pracy/wykonania usługi.
Ulgi na prototyp
Ulga na prototyp jest przeznaczona dla firm, które tworzą nowe produkty i chcą przetestować ich funkcjonowanie i gotowość do produkcji na skalę komercyjną. Ta ulga ma na celu wsparcie przedsiębiorstw w fazie rozwoju i testowania prototypów, co jest kluczowe w procesie innowacji i wprowadzania nowych produktów na rynek.
Ulga na prototyp polega na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 30% kosztów uzyskania przychodów dotyczących produkcji próbnej i wprowadzenia na rynek nowego produktu. Ulga pozwoli taniej wytworzyć prototyp, a następnie wdrożyć wynalazek do produkcji.
Ulga na ekspansję
Ulga na ekspansję jest zaprojektowana, aby wspierać firmy wchodzące na nowe rynki lub rozszerzające swoją działalność na nowe terytoria. Celem tej ulgi jest zachęcanie polskich przedsiębiorstw do rozwijania działalności poza granicami kraju oraz zwiększania ich konkurencyjności na rynkach międzynarodowych.
Ulga na ekspansję polega na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów, które poniosłeś, żeby rozszerzać swoje rynki zbytu – zarówno krajowe, jak i zagraniczne. Dzięki uldze rozliczysz w podatku dochodowym 200% poniesionych kosztów,
Ulga na robotyzację
Ulga na robotyzację jest dedykowana przedsiębiorstwom inwestującym w nowoczesne technologie produkcyjne, w tym automatyzację i robotyzację procesów. Ulga ma na celu wspieranie firm w modernizacji linii produkcyjnych, zwiększaniu efektywności i konkurencyjności poprzez wprowadzanie innowacyjnych rozwiązań technologicznych.
Ulga na robotyzację polega na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację.
Powyższe ulgi są jedynie przykładowo, każdorazowo trzeba sprawdzić, czy ustawodawca nie wprowadził np. po cichu jakichś zmian w ulgach podatkowych wprowadzone reformą podatkową, poprzez nowelizacje ustaw podatkowych w 2024 roku.
Korzyści z ulg podatkowych dla małych firm w 2024
Jakie korzyści przyniosą ulgi podatkowe dla małych przedsiębiorstw w 2024 roku? Małe firmy, które zdecydują się na inwestycje w innowacje oraz rozwój, mogą liczyć na znaczące korzyści podatkowe. Dzięki ulgom takim jak IP BOX czy B+R, przedsiębiorcy mogą znacznie obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, co z kolei pozwala na reinwestowanie zaoszczędzonych środków w dalszy rozwój firmy. Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych w 2024? Każda z omawianych ulg wymaga spełnienia określonych warunków, które często są skomplikowane i wymagają specjalistycznej wiedzy. Warto jednak zaznaczyć, że potencjalne korzyści zazwyczaj znacznie przewyższają wysiłek związany z uzyskaniem uprawnień do skorzystania z tych ulg.
Podsumowanie
Jakie ulgi podatkowe będą dostępne dla firm w 2024? Nowy rok przyniósł przedsiębiorcom wiele możliwości w zakresie obniżania zobowiązań podatkowych. Warto dokładnie zapoznać się z zasadami ulg podatkowych oraz skonsultować się ze kancelarią podatkową, aby w pełni wykorzystać dostępne narzędzia. Korzyści z ulg podatkowych dla małych firm w 2024 mogą być znaczne, a skorzystanie z każdej ulgi to już swego rodzaju optymalizacja podatkowa. Korzystanie z ulg podatkowych to kluczowe cechy budowania strategii finansowej firmy.
